Бухгалтерия без нервов, штрафов и сюрпризов от налоговой

Две компании из одной производственно-монтажной группы работали на ОСНО и платили НДС.
Выручка превышала прежние лимиты УСН, дробление не рассматривали из-за рисков.

С 2025 года лимит УСН вырос до 450 млн ₽.

Что было:

ООО «А» — производство оборудования.
Есть входящий НДС по материалам и услугам, важна цепочка вычетов.

ООО «Б» — монтаж оборудования для юрлиц.
Работа через субподрядчиков-ИП, входящего НДС почти нет, клиентам нужен НДС в документах.

Что я сделала:

• Провела расчёт налоговой нагрузки по каждой компании
• Смоделировала ОСНО и УСН с разными ставками НДС
• Для производства сохранила НДС 20%
• Для монтажа выбрала УСН с НДС 5%
• Зафиксировала переход с 1 января 2025 года.

Результат:

Общая экономия группы: 12,75 млн рублей в год. 

ООО «А» (производство)

Выручка за 2025 год — 296 млн ₽.

На ОСНО налоги составили бы 32,7 млн ₽.
На УСН — 27,15 млн ₽.

Экономия — 5,55 млн ₽ в год.

ООО «Б» (монтаж)
Выручка за 2025 год — 63 млн ₽.

На ОСНО налоги составили бы 11,2 млн ₽.
На УСН — 4 млн ₽.

Экономия — 7,2 млн ₽ в год.

Клиент получил требование из ИФНС — пояснить сделки с контрагентами.
Это выглядело как рутинный запрос, но на деле могло обернуться:

• Снятием вычетов по НДС — 9 млн
• Исключением расходов по налогу на прибыль— 9 млн
• Пени и штрафы — ещё почти 10 млн

Причина:

Контрагенты ликвидированы, их отчётность обнулена — классическая история про «техническое звено» и «необоснованную выгоду».

Что сделала:

• Не позволила пересдать декларации (это = признать вину);
• Подготовила детальные пояснения по всем сделкам;
• Доказала добросовестность клиента;
• Лично участвовала в переговорах с инспекторами.

Результат:

• Выездной проверки не было
• Доначислений нет
• Клиент сохранил почти 30 млн рублей

В работе с налоговой проигрывает тот, кто сдаётся первым.
Здесь мы отстояли позицию — и выиграли.

Ко мне обратилась компания — плательщик акцизов.


Из налоговой пришло требование: по данным ЕГАИС в мае прошло больше спирта, чем заявлено в декларации. Более того, декларация за май не была подана вовсе.

Если не решить — грозит штраф 3,8 млн рублей и 300 тыс. пени.

Что произошло?

Машина со спиртом выехала с завода в мае, но приехала на склад уже в июне.
Право собственности перешло в июне, и компания отразила объём в июньской декларации.
Но система ЕГАИС зафиксировала движение спирта в мае.

И это стало основанием для претензий.

Что сделала:

Разобрала ситуацию по документам:

• Проверила дату покупки спирта;
• Изучила акты, сопроводительные, транспортные;
• Нашла, как грамотно отразить объём в учёте, чтобы избежать доначислений.

В итоге:

• Подали декларацию за май с подтверждающими документами;
• Подтвердили происхождение спирта;
• Убедили налоговую в правомерности отражения.

Компания работала на ОСНО.


Бухгалтер уверял, что с отчётностью всё в порядке.

Но собственник интуитивно чувствовал, что цифры не отражают реальность.

Он пошёл учиться финансовому менеджменту, чтобы лучше понимать процессы в бизнесе.

На примерах увидел: расчёты по НДС, которые он делал сам, оказались ниже сумм в отчётах бухгалтера.

Что нашла при проверке:

Провела детальный аудит учёта и выявила серьёзную системную ошибку, которая сохранялась два года:

• НДС с полученных авансов, который подлежал вычету при реализации, к вычету не предъявлялся;
• По некоторым авансовым платежам НДС начислялся дважды.

Ошибка привела к переплате более 14 млн рублей.

Что я сделала:

• Подготовила и сдала уточнённые налоговые декларации по НДС за все периоды, где были ошибки;
• Подала корректировки в ИФНС с пояснениями;
• Подтвердила всё документально.

Результат:

Налоговая вернула всю переплату. Без суда и нервов.

Ошибки в бухучёте могут копиться месяцами и всплывают внезапно.

Когда:

• приходит требование из налоговой
• начинается камеральная проверка
• банк блокирует счёт
• нужно срочно получить кредит, реорганизовать или продать бизнес.